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Descripción

Autor: Gerardo Vega - Santiago Saenz Valiente
ISBN: 978-987-7161-40-3
Paginas: 376
Año de edición: 2021
Formato: Rústica
Editorial: Buyatti
Descripción: 

CAPÍTULO I
INTRODUCCIÓN
1. Cambio de paradigma
2. Consecuencias Tributarias de los Acuerdos Políticos Mayoritarios
3. Error crítico de la ley

CAPÍTULO II
VALORES Y PRINCIPIOS TRIBUTARIOS
1. Valor
2. Principios
3. Conclusiones sobre principios y valores
4. Legalidad
5. Razonabilidad
6. La Confiscatoriedad: un desvío de la razonabilidad
7. Buena Fe
8. Certeza y Seguridad Jurídica
9. Igualdad
10. Capacidad contributiva
11. Realidad Económica

CAPÍTULO III
ASPECTOS CONSTITUCIONALES
1. Relación Persona - Estado
2. Constitución Nacional: Relación Tributos–Gastos
3. Derecho de Propiedad
4. La imposición de renta y la acumulación patrimonial
5. La imposibilidad de pago
6. Teoría del detraimiento patrimonial
7. Obligatoriedad de “figuras” tributarias

CAPÍTULO IV
CARACTERÍSTICA DEL APORTE
SOLIDARIO EXTRAORDINARIO
1. Artículo 1
2. Análisis
3. Emergencia
4. La Emergencia en los países Latinoamericanos
5. La libertad, derechos y garantías ante la Emergencia
6. Rol del Poder Legislativo en emergencia
7. Causas de las emergencias
8. La división de poderes y la emergencia
9. Actuación de los Poderes Constituidos
10. Responsabilidad Intersubjetiva
11. La Emergencia en la Argentina
12. Aporte
13. Solidario
14. Extraordinario
15. Morigerar los efectos de la Pandemia
16. Conclusión

CAPÍTULO V
ASPECTOS CONTROVERTIDOS EN EL A.S.E.
1. Artículo 2 Ley 27605
2. Sesgo anti inversión
3. Desigualdades
4. El ajuste por inflación contable en las participaciones societarias
5. Capital Inmovilizado: indisponibilidad financiera
6. La ineficiencia de las administraciones gubernamentales
7. Bienes Gananciales y el CCCN
8. El aporte solidario como gasto en el Impuesto a las Ganancias
9. Efecto liberatorio del pago de Impuesto sobre los Bienes Personales
10. Las exenciones y deducciones vigentes
11. Detracción o teoría del empobrecimiento
12. Incongruencias normativas
13. La declaración de inconstitucionalidad: consecuencia

CAPÍTULO VI
OBJETO DE LA IMPOSICIÓN
1. Textos Normativos
2. Análisis normativo
3. Bienes
4. Figuras participativas
5. Fideicomiso
6. Fundaciones de interés privado
7. Estructuras análogas
8. Participaciones en entes que confeccionan balances
9. Empresa unipersonal
10. Exenciones según Ley 27.605
11. Ley 27605: Bienes del Hogar
12. Otras exenciones
13. Convenio de doble Imposición

CAPÍTULO VII
HECHO IMPONIBLE
1. Espacial
2. Objetiva
3. Subjetiva
4. Condición Objetiva cuantitativa
5. Temporalidad
6. Consideraciones finales

CAPÍTULO VIII
SUJETOS DE LA IMPOSICIÓN
1. Textos normativos
2. Categorías de contribuyentes
3. Residencia
4. Jurisdicciones no cooperantes
5. Jurisdicciones de baja o nula tributación
6. Sujeto residente en la Argentina
7. Personas Humanas
8. Sucesiones indivisas
9. Personas “nacionales” residentes en el exterior
10. Sujeto residente en el Exterior con bienes en la Argentina –
Responsable sustituto
11. Persona jurídica domiciliada en el país
12. Personas extranjeras residentes en la Argentina
13. Actividad unipersonal
14. Las Sociedades por Acciones Simplificadas (S.A.S.)

CAPÍTULO IX
VALUACIONES
1. Texto Normativos
2. Aspecto controvertido
3. Normas especiales de valuación
4. Estructura de Valuación
5. Caja
6. Créditos
7. Títulos Públicos
8. Bienes de Uso
9. Inmuebles
10. Participación en sociedades
11. Explotaciones Unipersonales
12. Obras de Arte

CAPÍTULO X
DETERMINACIÓN
1. Normas
2. Obtener información suficiente por el contribuyente
3. Mínimo: Problema que plantea la modalidad utilizada por la ley
4. Conclusión

CAPÍTULO XI
VARIACIÓN PATRIMONIAL
1. Textos Normativos
2. Análisis
3. Modificaciones patrimoniales
4. Conducta a seguir por el Contribuyente
5. Reglamentación fiscal
6. Exigencia informativa fiscal
7. La carga pública
8. Finalidad de la información

CAPÍTULO XII
REPATRIACIÓN DE FONDOS DEL EXTERIOR
1. Textos Normativos
2. Concepto de repatriación. Seguridad jurídica
3. Bienes a repatriar
4. Plazo para repatriar
5. Inmovilización de los bienes repatriados
6. Cuantía de repatriación: efectos, consecuencias
7. Particularidades de la repatriación
8. Las imposiciones que afectan las cuentas bancarias

CAPÍTULO XIII
ASIGNACIÓN DE FONDOS
1. Textos Normativos
2. Federalismo
3. La asignación de fondos ley 27605 y el federalismo
4. El Derecho de Propiedad en el Convencionalismo y el Federalismo

CAPÍTULO XIV
FORMALIDADES
1. Textos Normativos
2. Declaración Jurada
3. Responsable Sustituto
4. Ingresos de conceptos
5. Compensación
6. La exigencia de balance al 18-12-2020

CAPÍTULO XV
SUPLETORIEDADES
1. Textos normativos
2. Supletoriedades

CAPÍTULO XVI
ASPECTOS PROCESALES
1. Control de Convencionalidad
2. Demanda de inconstitucionalidad
3. Acción Declarativa
4. Demanda de Repetición
5. Amparo
6. Petición de Justicia
7. No informar la situación fiscal
8. Efectos de las acciones preventivas
9. Prueba

ANEXOS NORMATIVOS
1. Ley 27605 (B O 18-12-2020)
2. Decreto 42/2021 (BO 29-01-2021)
3. Resolución General 4930 (BO 08-02-2021)
4. Países no cooperantes: Artículo 24 D R Ley Impuesto a las Ganancias

ANEXO
CASOS PRÁCTICOS
Casos prácticos